NEXORACYPRUS

Inteligencia fiscal IP

IP Box de Cyprus Calculadora

Estime el posible ahorro fiscal del régimen IP Box de Cyprus para ingresos de propiedad intelectual calificantes. El tipo efectivo del IP Box puede ser tan bajo como ~3% sobre beneficios calificantes bajo el Enfoque Nexus de la OCDE.

Tipo Efectivo IP Box:desde 3%Deducción nocional del 80%:sobre beneficio IP calificanteEnfoque Nexus de la OCDE:Conforme con BEPS Acción 5

Ingresos y Costes IP

Regalías, tarifas de licencia, regalías embebidas

Todos los ingresos derivados de activos de IP calificantes — patentes, software protegible por derechos de autor, modelos de utilidad. Las marcas comerciales no califican.

€
Costes atribuibles a los ingresos de IP

Gasto directa y exclusivamente atribuible a la generación de ingresos de IP. No gastos generales.

€

Fracción Nexus

La fracción nexus determina qué proporción de los beneficios de IP calificantes se beneficia de la deducción del 80%. Fórmula: (I+D calificante × 1,3) ÷ I+D total

80%
0% — todo externalizado a partes vinculadas100% — I+D propio
5.40%
Tipo Efectivo
€43,200
Impuesto IP
€76,800
Impuesto Ahorrado

Cálculo IP Box

Ingresos IP Totales€1,000,000
Menos: Costes IP Directos(€200,000)
Beneficio IP Calificante€800,000
Fracción Nexus80.00%
Deducción IP Box (80% × nexus)(€512,000)
Ingresos IP Imponibles€288,000
Impuesto de Sociedades al 15%€43,200
Tipo Efectivo del Impuesto IP5.40%

frente al tipo estándar del 15% — ahorro de €76,800 anualmente

Comparación IP Box en la UE

Cyprus (su estimación)
5.40%
Belgium3.75%
Luxembourg6.80%
Netherlands9.00%
Ireland10.00%
UK10.00%

¿Listo para implementar el IP Box?

Evaluamos su estructura de IP, calculamos la fracción nexus correcta y preparamos toda la documentación requerida.

Asesoría IP Box

Solo estimaciones indicativas. No es asesoramiento fiscal. La elegibilidad al IP Box requiere documentación adecuada, cálculo de la fracción nexus y cumplimiento continuo. Consulte a un asesor fiscal chipriota cualificado.

Elegibilidad IP Box

Compruebe su Elegibilidad IP Box

Responda 10 preguntas rápidas para saber si su propiedad intelectual califica para el régimen IP Box de Cyprus — y obtenga una estimación preliminar de su tipo efectivo.

Evaluación de Elegibilidad IP Box de Cyprus

10 preguntas — basadas en el Artículo 9(1)(k) de la Ley del Impuesto sobre la Renta de Cyprus y el Enfoque Nexus Modificado de la OCDE

Esta evaluación le ayuda a determinar si sus ingresos de propiedad intelectual pueden calificar para el régimen IP Box de Cyprus — el régimen fiscal de IP más competitivo de la UE, que ofrece un tipo impositivo efectivo tan bajo como ~3% sobre beneficios calificantes bajo el tipo CIT del 15%.

~3%
Tipo efectivo sobre beneficio IP calificante
80%
Deducción nocional sobre beneficio calificante
OCDE
Enfoque Nexus Modificado — BEPS Acción 5
Sobre esta evaluación

Esta herramienta cubre el tipo de activo de IP, el método de desarrollo, el gasto en I+D, el tipo de ingresos, la sustancia en Cyprus, la fracción nexus, las exclusiones de IP de marketing, la estructura grupal y la titularidad real. Los resultados son solo indicativos — se requiere una resolución fiscal anticipada formal antes de reclamar el régimen.