NEXORACYPRUS

Налоговая аналитика IP

IP Box Cyprus Калькулятор

Оцените потенциальную налоговую выгоду от режима IP Box Cyprus для квалифицирующего дохода от интеллектуальной собственности. Эффективная ставка IP Box может составлять всего ~3% на квалифицирующую прибыль в рамках подхода ОЭСР Nexus.

Эффективная ставка IP Box:от 3%80% условный вычет:на квалифицирующую прибыль от ИСПодход ОЭСР Nexus:Соответствует BEPS Action 5

Доход и затраты ИС

Роялти, лицензионные сборы, встроенные роялти

Весь доход от квалифицирующих активов ИС — патентов, программного обеспечения, защищённого авторским правом, полезных моделей. Торговые марки не квалифицируются.

€
Затраты, относимые на доход от ИС

Расходы, непосредственно и исключительно относимые на получение дохода от ИС. Не общие накладные расходы.

€

Коэффициент Nexus

Коэффициент Nexus определяет, какая доля квалифицирующей прибыли от ИС пользуется 80% вычетом. Формула: (Квалифицирующие НИОКР × 1,3) ÷ Общие НИОКР

80%
0% — всё передано на аутсорсинг связанным сторонам100% — собственные НИОКР
5.40%
Эффективная ставка
€43,200
Налог на ИС
€76,800
Экономия на налоге

Расчёт IP Box

Общий доход от ИС€1,000,000
Минус: прямые затраты на ИС(€200,000)
Квалифицирующая прибыль от ИС€800,000
Коэффициент Nexus80.00%
Вычет IP Box (80% × nexus)(€512,000)
Налогооблагаемый доход от ИС€288,000
Корпоративный налог @ 15%€43,200
Эффективная налоговая ставка на ИС5.40%

vs. стандартная ставка 15% — экономия €76,800 в год

Сравнение IP Box в ЕС

Cyprus (ваша оценка)
5.40%
Belgium3.75%
Luxembourg6.80%
Netherlands9.00%
Ireland10.00%
UK10.00%

Готовы внедрить IP Box?

Мы оцениваем вашу структуру ИС, рассчитываем правильный коэффициент Nexus и подготавливаем всю необходимую документацию.

Консультации по IP Box

Только ориентировочные оценки. Не является налоговой консультацией. Для получения права на IP Box необходима надлежащая документация, расчёт коэффициента Nexus и постоянное соответствие требованиям. Проконсультируйтесь с квалифицированным кипрским налоговым консультантом.

Соответствие IP Box

Проверьте ваше соответствие IP Box

Ответьте на 10 быстрых вопросов, чтобы узнать, квалифицируется ли ваша интеллектуальная собственность для режима IP Box Cyprus — и получите предварительную оценку вашей эффективной ставки.

Оценка соответствия IP Box Cyprus

10 вопросов — на основе статьи 9(1)(k) Закона Cyprus о подоходном налоге и модифицированного подхода ОЭСР Nexus

Эта оценка помогает определить, может ли ваш доход от интеллектуальной собственности квалифицироваться для режима IP Box Cyprus — наиболее конкурентного режима налогообложения ИС в ЕС, предлагающего эффективную налоговую ставку от ~3% на квалифицирующую прибыль при ставке CIT 15%.

~3%
Эффективная ставка на квалифицирующую прибыль от ИС
80%
Условный вычет на квалифицирующую прибыль
OECD
Модифицированный подход Nexus — BEPS Action 5
Об этой оценке

Этот инструмент охватывает тип актива ИС, метод разработки, расходы на НИОКР, тип дохода, субстанцию на Кипре, коэффициент Nexus, исключения маркетинговой ИС, структуру группы и бенефициарное владение. Результаты носят ориентировочный характер — перед применением режима требуется официальное предварительное налоговое решение.