Реєстр UBO Кіпру 2026: хто повинен зареєструватися, терміни, штрафи та як дотримуватися

Що таке Кіпрський реєстр UBO?

Реєстр UBO Кіпру – це державна база даних, яка фіксує особи фізичних осіб, які володіють або контролюють юридичні особи, зареєстровані на Кіпрі.Він був запроваджений у рамках перенесення Кіпром Четвертої та П’ятої директив ЄС щодо боротьби з відмиванням грошей (AMLD4 та AMLD5) у національне законодавство.

Правовою основою на Кіпрі є Закон про запобігання та припинення діяльності з відмивання грошей 188(I)/2007 із поправками, внесеними Законами 13(I)/2018 та 41(I)/2021.Реєстр управляється та підтримується Кіпрським реєстратором компаній та офіційним керуючим (DRCOR), який знаходиться в Міністерстві енергетики, торгівлі та промисловості.

Метою реєстру є посилення корпоративної прозорості та допомога компетентним органам — у тому числі Кіпрському податковому департаменту, відділу боротьби з відмиванням грошей (MOKAS), поліції та Кіпрській комісії з цінних паперів і бірж (CySEC) — у виявленні справжніх людей, які стоять за юридичними особами.Реєстр спеціально розроблено для перегляду корпоративних рівнів для ідентифікації фізичних осіб, які в кінцевому підсумку отримують вигоду від організації або контролюють її.

Суб’єкти, які зобов’язані зберігати та подавати інформацію UBO, включають: усі кіпрські приватні компанії з обмеженою відповідальністю (Ltd / EPE);усі кіпрські публічні товариства з обмеженою відповідальністю (PLC);Європейські компанії (Societas Europaea — SE), зареєстровані на Кіпрі;загальні товариства та товариства з обмеженою відповідальністю, зареєстровані в Кіпрському реєстрі партнерств;а також філії іноземних компаній, зареєстрованих на Кіпрі (з деякими змінами).

Суб’єкти, які явно звільнені від обов’язку подання реєстру UBO, включають: компанії, зареєстровані на регульованому ринку в ЄС (їхня власність уже є загальнодоступною через правила розкриття інформації на фондовій біржі);певні механізми колективного інвестування, які регулюються CySEC;та організації, у яких не можна ідентифікувати UBO навіть після вичерпання всіх розумних засобів (у цьому випадку замість цього реєструється вище керівництво).

Хто такий UBO?25% поріг

UBO (кінцевий бенефіціарний власник) визначається як будь-яка фізична особа, яка в кінцевому рахунку володіє або контролює юридичну особу, прямо чи опосередковано.Основним кількісним порогом є володіння більше ніж 25% акцій або прав голосу в організації.

Контроль також може здійснюватися за допомогою засобів, відмінних від володіння акціями: наприклад, за допомогою права призначати або звільняти більшість членів ради директорів, за допомогою контрактних домовленостей, за допомогою прав, наданих інструментам на пред’явника, або за допомогою будь-яких інших засобів, які надають вирішальний вплив на суб’єкт господарювання.

Якщо жодна особа не може бути ідентифікована як власник понад 25% акцій або еквівалентний контроль — наприклад, у широкомасштабній компанії або компанії з багатьма дрібними акціонерами — кожна фізична особа, яка здійснює контроль іншими способами, повинна бути зареєстрована.Якщо після вичерпання всіх можливих методів ідентифікації не вдається ідентифікувати жодну фізичну особу UBO, тоді вищі посадові особи юридичної особи (як правило, генеральний директор та/або голова ради директорів) реєструються як UBO за замовчуванням.

Наскрізний принцип застосовується, коли компанія належить через ланцюжок корпоративних організацій: UBO є фізичною особою на вершині ланцюга власності.Номінальні акціонери не порушують перегляд — основний принципал, для якого номінальний власник тримає акції, є UBO.

У наведеній нижче таблиці показано загальні сценарії володіння та остаточне визначення UBO:

Кінцеві терміни та вимоги до подання

Реєстр UBO Кіпру працює на основі комбінації кінцевих термінів, ініційованих подіями (для нових компаній і для змін), і обов’язкового щорічного циклу підтвердження (для всіх компаній, незалежно від того, чи щось змінилося).

Для кожного УБО, яке реєструється, необхідно надати наступну інформацію: повне юридичне найменування;дата народження;національність;країна проживання;характер бенефіціарного інтересу (прямий чи непрямий);і розмір бенефіціарного інтересу (відсоток акцій, відсоток прав голосу або опис іншого механізму контролю).

Супровідна документація — як правило, копія дійсного паспорта або національного посвідчення особи для кожного UBO — може знадобитися під час подання або DRCOR може запросити її в будь-який час.Компанії повинні зберігати завірені копії документів, що посвідчують особу UBO, у зареєстрованому офісі.

Штрафи за недотримання

Режим штрафних санкцій UBO було суттєво змінено Законом 141(I)/2024, який набув чинності в лютому 2025 року. Новий режим замінив попередній єдиний максимальний штраф у розмірі 20 000 євро на структуру щоденних штрафів, розроблену для створення постійних стимулів для швидкого виконання вимог.

Згідно з чинним режимом: у перший день після пропуску терміну на компанію накладається штраф у розмірі 100 євро;за кожний наступний день тривалого невідповідності до невиплаченого штрафу додається ще 50 євро на день;загальний максимальний штраф становить 5000 євро на компанію.

Хоча максимальна сума в 5 000 євро нижча за попередню межу в 20 000 євро, градуована структура означає, що невідповідність виявляється та карається швидше, а поточне щоденне нарахування створює тиск для швидкого вирішення проблем.

Штрафи накладаються на компанію як юридичну особу, а не на окремих директорів особисто (хоча директори можуть зіткнутися з репутаційними та юридичними наслідками в екстремальних випадках).Реєстратор компаній має повноваження викреслити компанію з реєстру за постійне та неодноразове недотримання зобов’язань щодо подання документів UBO.

Для холдингових структур, що складаються з кількох кіпрських організацій, що є загальноприйнятим у міжнародному податковому плануванні, застосовується максимальна сума в 5000 євро на компанію.Таким чином, структура з п’ятьма кіпрськими компаніями, які не подають щорічні підтвердження, може зіткнутися з сукупними штрафами в розмірі до 25 000 євро.

Реєстратор активно надсилає повідомлення компаніям, які не відповідають вимогам.Компанії, які неактивні або неактивні протягом кількох років, піддаються особливому ризику, якщо вони не зберігають документи UBO, оскільки вимога застосовується незалежно від комерційного статусу.

Хто має доступ до інформації УБО?

Однією з найбільш значущих змін у кіпрському законодавстві про UBO за останні роки стало обмеження доступу громадськості до даних реєстру UBO.3 січня 2023 року Кіпрський реєстратор компаній призупинив будь-який публічний доступ до інформації UBO у відповідь на рішення Європейського суду правосуддя (ECJ) від 22 листопада 2022 року в об’єднаних справах C-37/20 і C-601/20 (WM і Sovim SA проти Люксембурзьких реєстрів підприємств).

У цьому знаковому рішенні Європейський суд постановив, що положення П’ятої директиви про боротьбу з відмиванням грошей (AMLD5), яке вимагає від держав-членів зробити інформацію UBO доступною для широкої громадськості, є недійсним, оскільки воно становить непропорційне втручання в права на конфіденційність і захист персональних даних, закріплені в статтях 7 і 8 Хартії основних прав ЄС.

Після рішення Європейського суду публічний доступ до кіпрського реєстру UBO залишається призупиненим на невизначений термін до завершення законодавчої реформи на рівні ЄС (очікується як частина перенесення AMLD6).Це має значні практичні наслідки: фактичні власники кіпрських компаній тепер користуються суттєвим захистом конфіденційності, оскільки їхні дані UBO не доступні для пошуку широкому загалу.

Незважаючи на призупинення публічного доступу, інформація УБО залишається доступною для наступних категорій фізичних та юридичних осіб:

Уповноважені суб’єкти в рамках системи протидії відмиванню коштів, включаючи кредитні установи (банки), фінансові установи, юридичні фірми, бухгалтерські фірми, аудиторські фірми, постачальники послуг трастів і компаній (TCSP), агенти з нерухомості та інші професіонали, які регулюються ПВК, можуть отримати доступ до інформації UBO під час проведення належної перевірки клієнтів (CDD) щодо своїх клієнтів, як того вимагає законодавство щодо боротьби з відмиванням коштів.

Компетентні органи, включно з Податковим департаментом Кіпру, MOKAS (підрозділом фінансової розвідки), поліцією Кіпру, CySEC та еквівалентними органами в інших державах-членах ЄС, можуть отримати доступ до інформації UBO в будь-який час для цілей правоохоронних, податкових або регулятивних цілей.

Особи, які можуть продемонструвати законний інтерес в доступі до конкретної інформації УБО — наприклад, журналісти, які розслідують фінансові злочини, або сторони судових процесів — можуть звернутися до суду з проханням отримати доступ.Суд збалансує суспільний інтерес у розкритті інформації з правами UBO на конфіденційність.

Практичний ефект полягає в тому, що справжні комерційні контрагенти (такі як банки та юристи) все ще можуть перевіряти інформацію UBO для цілей належної обачності, але спекулятивні пошуки конкурентів, журналістів або представників громадськості більше не дозволені.

Як подати та оновити записи UBO

Заявки UBO подаються в електронному вигляді через портал електронної подачі Реєстру компаній Кіпру, доступний за адресою efiling.drcor.mcit.gov.cy.Для доступу потрібен обліковий запис AriThmos (державна система цифрової ідентифікації) або облікові дані, пов’язані з уповноваженим представником компанії.

Уповноваженим представником для цілей UBO зазвичай є зареєстрований агент компанії, секретар компанії або директор.Юридичні та бухгалтерські фірми, які діють як зареєстровані агенти, регулярно керують документами UBO для своїх компаній-клієнтів як частину щорічних пакетів відповідності.

Покроковий процес подання виглядає так:

1. Увійдіть на портал електронної подачі DRCOR, використовуючи облікові дані AriThmos або професійний логін зареєстрованого агента.
2. Виберіть відповідну організацію зі списку компаній, пов’язаних з обліковим записом.Для зареєстрованих агентів, які керують декількома організаціями, портал підтримує масове керування портфелем компаній.
3. Перейдіть до розділу UBO запису компанії.Перегляньте поточні зареєстровані дані UBO на точність.
4. Щоб зареєструвати новий UBO: натисніть «Додати UBO» та введіть усі необхідні дані — повне ім’я, дату народження, національність, країну проживання, характер інтересу (прямий чи опосередкований), відсоток утримуваних акцій, відсоток прав голосу.Завантажте завірену копію паспорта УБО або державного документа, що засвідчує особу.
5. Щоб оновити наявні реквізити UBO: виберіть відповідний запис UBO та відредагуйте поля, які змінилися.Задокументуйте дату вступу в силу змін.
6. Щоб видалити UBO, який більше не відповідає порогу: виберіть «Видалити UBO» та введіть дату, коли особа перестала бути UBO, разом із коротким поясненням (наприклад, «передача частки — частка зменшена до 15%»).
7. Для щорічного підтвердження: перегляньте всі існуючі записи UBO, підтвердьте, що всі дані залишаються точними та актуальними, і натисніть «Підтвердити річний звіт».Якщо жодних змін не потрібно, це займе менше п’яти хвилин.Якщо потрібні зміни, внесіть оновлення перед підтвердженням.
8. Подайте заявку.Буде створено цифрове підтвердження отримання.Збережіть цю квитанцію для записів щодо відповідності.

Найкраща практика полягає в тому, щоб призначити зареєстрованого агента або постачальника корпоративних послуг для управління річним циклом підтвердження UBO в рамках ширшої річної програми відповідності.Період підтвердження з жовтня по грудень є напруженим періодом для кіпрських компаній, що надають корпоративні послуги;компанії, які залишають це до кінця грудня, ризикують пропустити крайній термін через обмеження можливостей радників.