NEXORACYPRUS

Податкова аналітика IP

IP Box Cyprus Калькулятор

Оцініть потенційну податкову вигоду від режиму IP Box Cyprus для кваліфікованого доходу від інтелектуальної власності. Ефективна ставка IP Box може бути всього ~3% на кваліфіковані прибутки відповідно до Підходу OECD Nexus.

Ефективна ставка IP Box:від 3%80% умовне вирахування:на кваліфікований прибуток від ІВПідхід OECD Nexus:Відповідає BEPS Action 5

Дохід та витрати ІВ

Роялті, ліцензійні збори, вбудовані роялті

Весь дохід від кваліфікованих активів ІВ — патентів, програмного забезпечення, що охороняється авторським правом, корисних моделей. Торгові марки не кваліфікуються.

€
Витрати, що відносяться на дохід від ІВ

Витрати, безпосередньо та виключно що відносяться на отримання доходу від ІВ. Не загальні накладні витрати.

€

Коефіцієнт Nexus

Коефіцієнт Nexus визначає, яка частка кваліфікованого прибутку від ІВ користується 80% вирахуванням. Формула: (Кваліфіковані НДДКР × 1,3) ÷ Загальні НДДКР

80%
0% — все передано на аутсорсинг пов'язаним сторонам100% — власні НДДКР
5.40%
Ефективна ставка
€43,200
Податок на ІВ
€76,800
Економія на податку

Розрахунок IP Box

Загальний дохід від ІВ€1,000,000
Мінус: прямі витрати на ІВ(€200,000)
Кваліфікований прибуток від ІВ€800,000
Коефіцієнт Nexus80.00%
Вирахування IP Box (80% × nexus)(€512,000)
Оподатковуваний дохід від ІВ€288,000
Корпоративний податок @ 15%€43,200
Ефективна податкова ставка на ІВ5.40%

vs. стандартна ставка 15% — економія €76,800 на рік

Порівняння IP Box в ЄС

Cyprus (Ваша оцінка)
5.40%
Belgium3.75%
Luxembourg6.80%
Netherlands9.00%
Ireland10.00%
UK10.00%

Готові впровадити IP Box?

Ми оцінюємо Вашу структуру ІВ, обчислюємо правильний коефіцієнт Nexus та підготовляємо всю необхідну документацію.

Консультації щодо IP Box

Лише орієнтовні оцінки. Не є податковою консультацією. Для отримання права на IP Box необхідна належна документація, розрахунок коефіцієнта Nexus та постійна відповідність вимогам. Проконсультуйтеся з кваліфікованим кіпрським податковим консультантом.

Відповідність IP Box

Перевірте Вашу відповідність IP Box

Дайте відповідь на 10 швидких запитань, щоб дізнатися, чи кваліфікується Ваша інтелектуальна власність для режиму IP Box Cyprus — та отримайте попередню оцінку Вашої ефективної ставки.

Оцінка відповідності IP Box Cyprus

10 запитань — на основі статті 9(1)(k) Закону Cyprus про прибутковий податок і Модифікованого Підходу OECD Nexus

Ця оцінка допомагає визначити, чи може Ваш дохід від інтелектуальної власності кваліфікуватися для режиму IP Box Cyprus — найконкурентнішого режиму оподаткування ІВ в ЄС, що пропонує ефективну податкову ставку від ~3% на кваліфіковані прибутки при ставці CIT 15%.

~3%
Ефективна ставка на кваліфікований прибуток від ІВ
80%
Умовне вирахування на кваліфікований прибуток
OECD
Модифікований Підхід Nexus — BEPS Action 5
Про цю оцінку

Цей інструмент охоплює тип активу ІВ, метод розробки, витрати на НДДКР, тип доходу, субстанцію на Cyprus, коефіцієнт Nexus, виключення маркетингової ІВ, структуру групи та бенефіціарну власність. Результати носять орієнтовний характер — перед застосуванням режиму потрібне офіційне попереднє податкове рішення.